El IVA y la UMA son dos componentes clave del sistema fiscal y económico en México. El IVA es un impuesto al consumo que recae sobre el consumidor final pero es recaudado por las empresas, mientras que la UMA es una unidad de medida que facilita el cálculo y actualización de diversas obligaciones económicas.
Ambos mecanismos contribuyen a la eficiencia y equidad del sistema tributario mexicano, promoviendo un entorno económico más justo y competitivo.
¿Necesitas saber más sobre estos componentes? Entonces continúa leyendo que a continuación te los detallamos.
Impuesto al Valor Agregado ¿Qué es el IVA?
El Impuesto al Valor Agregado es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios en muchos países del mundo.
En México es administrado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y se cobra en cada etapa de la cadena de producción y distribución de un bien o servicio, y su costo final recae sobre el consumidor.
Sin embargo, este impuesto es recaudado y trasladado al gobierno por las empresas que venden dichos bienes y servicios. Es decir, las empresas actúan como intermediarios entre el consumidor y el gobierno. Cada vez que una empresa vende un bien o servicio, debe incluir el IVA en el precio de venta, recaudar del comprador y luego entregarlo al SAT.
¿Quiénes pueden descontar el IVA?
Las empresas y los profesionales independientes que están registrados ante el SAT y que realizan actividades económicas sujetas al IVA pueden deducir el IVA que pagan en sus compras y gastos. Este mecanismo se llama acreditamiento del IVA.
Por ejemplo, si una empresa compra materias primas por $10000 más $1600 de IVA, puede acreditar esos $1600 contra el IVA que cobra a sus clientes. Si luego vende productos por $15000 más $2400 de IVA, solo deberá pagar al SAT la diferencia, es decir, $800 ($2400 menos $1600).
El acreditamiento del IVA permite a las empresas no absorber el costo de este impuesto en cada etapa de la cadena de producción, lo que ayuda a mantener la competitividad y los márgenes de ganancia.
¿Cómo sacar el IVA?
El cálculo es relativamente sencillo. En México, la tasa general del IVA es del 16%. Existen otras tasas aplicables en zonas fronterizas y para ciertos bienes y servicios, pero la tasa general es la más común.
Para saber cómo sacar el IVA hay dos métodos; uno consiste en calcular el precio del producto con el IVA incluido y el otro en calcularlo sin incluir el IVA. En todos los casos, es esencial conocer la tasa del IVA y el monto total de la compra.
- Para calcular el precio con el IVA incluido puedes hacer el siguiente cálculo:
Precio con IVA es igual al precio del bien o servicio x1.16 (por ejemplo: $1000 x 1.16= $1160).
- Por otro lado, si quieres saber cual es el valor de un producto sin IVA, debes hacer el mismo cálculo, pero dividiendo:
Precio sin IVA es igual al precio final del bien o servicio/1.16 (por ejemplo: $1160/1.16= $1000)
La Unidad de Medida y Actualización
Si no sabes qué es UMA, aquí te lo explicamos fácilmente: es un referente económico en México utilizado para determinar la cuantía de las obligaciones y supuestos previstos en las leyes federales, estatales y municipales. La UMA fue creada en 2016 para sustituir el uso del salario mínimo como base de cálculo y así evitar que los incrementos en el salario mínimo afecten el costo de estas obligaciones.
Esta, tiene varios usos en la legislación y en la vida económica de México, entre ellos:
- Cálculo de multas y sanciones: Esto permite que las multas se actualicen anualmente sin necesidad de modificar las leyes cada vez que cambia el salario mínimo.
- Determinación de impuestos y derechos: Ayuda a mantener la equidad en el pago de estos cargos y facilita su actualización.
- Prestaciones sociales: Ayuda a mantener su valor real a lo largo del tiempo.
¿Cómo se actualiza?
La UMA se actualiza anualmente y su valor es determinado por el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI). La actualización se basa en el incremento del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) en el año anterior. Existen tres valores de UMA: diario, mensual y anual. Estos valores son publicados por el INEGI en el Diario Oficial de la Federación a más tardar el 10 de enero de cada año.
Entonces, ambos componentes son clave en la economía y finanzas, pero diferentes, siendo el IVA un impuesto al consumo aplicado a bienes y servicios y la UMA una unidad de medida económica usada para calcular obligaciones fiscales y legales en México.
