¡Abril ya está aquí! Para muchos, esto significa el comienzo de la primavera: tal vez una lluvia agradable y cálida, tal vez recoger algunas flores silvestres o incluso ver algunos lindos animales bebés.
Para aquellos de nosotros que somos de los EE. UU., o que tenemos doble ciudadanía a través de un padre de los EE. UU., también significa que la temporada de impuestos está nuevamente sobre nosotros.
Para los ciudadanos de EE. UU., abril (o junio si está fuera del país, aunque aún debe pagar antes de abril) es el momento de presentar y muy probablemente pagar en cualquier lugar del mundo en el que se encuentre. Si ha sido inmigrante en otro país durante 50 años, existen, oficialmente, requisitos de presentación del IRS.
Si nunca ha puesto un pie en los Estados Unidos pero es ciudadano por nacimiento, por ejemplo, si nació en los EE. UU. de padres que abandonaron el país poco después, existen, oficialmente, requisitos de presentación del IRS.
Estados Unidos es el único país del mundo que aún se aferra a la tributación basada en la ciudadanía (salvo un pequeño país de África oriental, Eritrea, que pide a sus propios ciudadanos que residen fuera del país que les paguen un impuesto fijo del 2 % sobre sus ingresos) . Ese agarre, desafortunadamente para aquellos de nosotros que tratamos de construir vidas financieras sensatas en nuestros hogares fuera de los Estados Unidos, solo se ha fortalecido últimamente.
Y con la ley extraterritorial FATCA (Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras), no se puede hacer el tonto o ser «tonto»: los bancos extranjeros están obligados a informar las cuentas locales de los ciudadanos estadounidenses al IRS; aquellos bancos que se niegan a hacer tales informes simplemente no atienden a nadie con ciudadanía estadounidense.
Y para todos los ciudadanos estadounidenses, no presentar sus estados financieros en otro país a través del FBAR (Informe de Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras) puede significar multas extremadamente altas.
Con la intención de evitar que las corporaciones súper ricas y estadounidenses escondan dinero en efectivo libre de impuestos en el extranjero, estas reglas tienen un impacto negativo bastante grande en aquellos de nosotros, la «gente normal», que vivimos fuera de los EE. UU.
En México, así como para los expatriados estadounidenses que viven en todo el mundo, significa que debemos lidiar con dos sistemas impositivos diferentes: contrario a la creencia popular, presentar y pagar impuestos en su país anfitrión no significa que esté libre de problemas. con los EE.UU.
La ley fiscal de EE. UU. permite que algunos contribuyentes expatriados acepten la exclusión de ingresos extranjeros, pero no si no es un residente bona fide de tiempo completo de México; y si trabaja por cuenta propia en México, puede calificar para la exclusión, pero la cantidad excluida solo reducirá su impuesto sobre la renta regular, no su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
¿Qué debe hacer un gringo?
Según Fabien Lehagre, presidente de Association of Accidental Americans y Keith Redmond, fundador de American Expatriates for Residency Based Taxation y cofundador de Stop Extraterritorial American Taxation, solo hay una respuesta que tiene sentido: detener los impuestos basados en la ciudadanía.
El Sr. Lehagre, por su parte, es un “estadounidense accidental”: aunque nació en los EE. UU., nunca ha vivido allí ni ha tenido vínculos con el país. Él y muchos como él, dice, ni siquiera sabían que estaban obligados a presentar (y mucho menos pagar) al IRS hasta que apareció FATCA.
“Imagínese la sorpresa de tener que declarar sus ingresos al IRS cuando no tiene conexión con los Estados Unidos o a pesar de que salió de los Estados Unidos hace mucho tiempo… Para los estadounidenses accidentales, es aún más kafkiano porque más allá de que muchos ni siquiera hablan inglés, la mayoría ni siquiera sabía que tenían la nacionalidad estadounidense”.
Abundan los ejemplos de esta desagradable situación. Dice Lehagre: “Un empresario, un ciudadano francés nacido en los Estados Unidos de dos padres franceses, que salió de los Estados Unidos cuando tenía 15 días y no tenía conexión con los Estados Unidos, tuvo que, por razones profesionales de acuerdo con el IRS, renuncie a la ciudadanía estadounidense. Le costó más de $130,000 en honorarios de abogados e impuestos”.
A medida que más y más ciudadanos estadounidenses mudan a sus familias a México, es fácil ver las implicaciones de esto para nuestros propios hijos si deciden quedarse en México como adultos que ganan dinero.
Entonces, ¿por qué es así en primer lugar?
Las razones, por supuesto, son numerosas. Lehagre señala la Guerra Civil como punto de partida: EE. UU. decidió que todos los ciudadanos tendrían que pagar impuestos para apoyar el esfuerzo bélico, y la CBT (impuestos basados en la ciudadanía) nunca desapareció después de eso.
Redmond agrega: «Es una razón multidimensional… la verdadera pregunta es, ¿por qué EE. UU. no cambia a RBT (impuestos basados en la residencia) que practica el resto del mundo?»
Para los ciudadanos que residen fuera de los EE. UU., las consecuencias son bastante punitivas. Intencionalmente o no, existen numerosas formas en las que restringe el acceso de muchos ciudadanos estadounidenses a productos financieros que les ayuden a ahorrar para la jubilación o invertir tanto en los EE. UU. (muchos productos están restringidos a los residentes) como en sus países de residencia.
Otro ejemplo particularmente difícil: el Impuesto de Transición, parte de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA), un impuesto retroactivo que “afecta negativa y ruinosamente a los estadounidenses en el extranjero con pequeñas y medianas empresas” que están en el sistema tributario de los EE. UU.
Entre esas razones también se encuentran las políticas: “Los estadounidenses en el extranjero no son un bloque fuerte de votantes, ya que sus votos se diluyen en 50 estados y territorios. Además, ningún candidato reconoce la difícil situación de los estadounidenses en el extranjero”, dice Redmond. Impuestos sin representación, de hecho.
¿Y quién de nosotros los inmigrantes en México no se ha encontrado con una actitud de “eso es lo que obtienes” de nuestros conciudadanos? “Es un fenómeno cultural inusual que si uno es un estadounidense que no vive en ‘el país más grande de toda la humanidad’, debe estar escondiendo dinero y/o cometiendo algún tipo de actividad nefasta”, señala Redmond.
Entonces, ¿qué opciones tienen los ciudadanos estadounidenses en el extranjero? Como señala Redmond, hay ventajas y desventajas en cualquiera de ellos, ninguno de ellos tan perfecto como el hecho de que Estados Unidos simplemente termine con la TCC. Estos van desde «lidiar con dos sistemas fiscales y buena suerte» hasta renunciar a la ciudadanía estadounidense o simplemente elegir mudarse a los EE. UU. (ya sea que haya vivido allí antes o no).
Si eres como yo, ninguna de las opciones suena bastante justa, razón por la cual actualmente se están elaborando demandas para luchar por los impuestos basados en la residencia como lo ha hecho el resto del mundo (consulte el enlace anterior para la campaña GoFundMe iniciada por Lehagre ).
Los emigrantes estadounidenses enfrentan dos tipos de daños, dice Redmond. Primero, está el daño real en términos de ganancias financieras que se pierden en el sistema tributario de los EE. UU. a través de impuestos extraterritoriales. Luego, están las oportunidades de crecimiento financiero que se pierden por estar fuera del país.
Para el creciente número de ciudadanos estadounidenses que ahora viven permanentemente en México, el daño puede sumarse rápidamente.
Sarah DeVries es escritora y traductora radicada en Xalapa, Veracruz. Se puede contactar con ella a través de su sitio web, sdevrieswritingandtranslating.com
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